受邀講座》藝術品交易與洗錢風險

謹整理當日課程重點摘要如下：​

▌為何會有透過藝術品交易進行洗錢的誘因？

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因為藝術品交易具有以下特性：

1. 藝術品的價值通常較高，又存有主觀認定的空間。
2. 藝術品交易行為之透明度低，且多透過代理等中介單位參與。
3. 部分藝術品容易隱藏或運輸，或兼具無形資產交易可能（例如結合NFT的交易）
4. 於跨境交易時，邊境執法人員未必具有鑑識專業。

以上原因，均導致執法人員查緝困難，防堵不易，而增加了有心人士透過藝術品交易進行洗錢的誘因。
 

▌洗錢防制法中對於洗錢行為的重點防範機制為何？

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主要在於KYC查核、大額及疑似洗錢表徵的通報義務等。

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▌藝術品交易業者是否為洗錢防制之通報義務人？

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而洗錢防制相關規範，對藝術品交易業者而言，最關鍵的問題在於：藝術品交易業者是否為洗錢防制之通報義務人？

目前歐盟對於10,000歐元以上交易需要通報；美國也對於藝術品及文物交易業者課予通報義務。

至於台灣，相關法規目前尚未將非金融事業之從業人員明文納入通報義務人之範圍；惟在特定的條件下，相關業者仍負有留存交易及金流紀錄之義務，應予注意。
 

▌什麼是The Responsible Art Market (RAM) Initiative？

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而為了協助藝術交易產業遵循洗錢防制相關規範，一群由藝廊、拍賣行、學者、律師、檢察官組成的跨領域從業人員，於2015年聯合制定了 The Responsible Art Market Initiative（簡稱：RAM）。

RAM 是一部藝術品交易業者的國際自律規範，旨在促進藝術品交易從業人員透過風險評估管控的機制，例如：客戶盡職調查、藝術品盡職調查、交易盡職調查、KYC指引等，發現並降低可能的洗錢風險。

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周律師藉由長年於金融機構講授如何落實洗錢防制法之經驗，分析國際間對於藝術品交易的洗錢防堵機制，叮囑業者如何判斷疑似洗錢表徵，以免誤踩紅線雷區。